為什么要年金改革？

報(bào)道稱，臺(tái)灣的年金制度非常復(fù)雜，包括：軍人保險(xiǎn)、軍人退撫、公教人員保險(xiǎn)(公務(wù)員、公校教職員、私校教職員)、公務(wù)人員退休、學(xué)校教職員退休、私校退撫、政務(wù)人員退職、法官退養(yǎng)金、勞工保險(xiǎn)、勞工退休、民眾年金、老農(nóng)津貼、農(nóng)民健康保險(xiǎn)條例等13種制度。

因制度太復(fù)雜、保障差異太大，不同的社會(huì)保險(xiǎn)與退休金制度的給付條件、資格、財(cái)源、保障水平參差不齊。隨著民眾平均壽命逐漸延長(zhǎng)，領(lǐng)取年金人數(shù)大幅上升，若維持現(xiàn)有費(fèi)率和給付水平，各職業(yè)別的年金制度都將面臨嚴(yán)重收支失衡。

報(bào)道指出，島內(nèi)年金改革四場(chǎng)分區(qū)座談，主要爭(zhēng)議與正反方意見如下：

一、 退休軍公教人員優(yōu)惠存款(18%)

背景：過去市場(chǎng)利率較高，軍公教人數(shù)少、薪資低，臺(tái)當(dāng)局為補(bǔ)貼軍公教，設(shè)立1985年以前服務(wù)年資訂定優(yōu)惠存款額度，現(xiàn)行軍公教優(yōu)惠存款利率為年息18%，簡(jiǎn)稱為18趴。

正：軍公教舊制年資仍適用18%優(yōu)存，隨著退休人數(shù)增加，臺(tái)當(dāng)局與臺(tái)灣銀行每年負(fù)擔(dān)18%利息金額800億(新臺(tái)幣，下同)。過去優(yōu)存利率隨定存利率浮動(dòng)，近年定存利率持續(xù)下降，但優(yōu)存利率卻仍固定在18%，明顯不合理。

反：臺(tái)當(dāng)局不能違反信賴保護(hù)原則、法律不能溯及既往。樓地板訂太低，無(wú)法維持退休軍公教人員晚年生活保障。

目前規(guī)劃：軍公教退休支領(lǐng)月退休金人員與一次退休金人員，其月退加18%或僅領(lǐng)18%總額在一定金額以上者，其18%逐步調(diào)降，在一段期間后，不再續(xù)存。18%優(yōu)存取消后的原儲(chǔ)存本金交還本人。

訂定“樓地板條款”，例如：基本工資25,000元(年終慰問金發(fā)放基準(zhǔn))、低收入戶最低生活費(fèi)2倍，或32,160元(公務(wù)員委任一職等本俸最高級(jí)與專業(yè)加給合計(jì)數(shù)額)

二、 降低所得替代率

背景：所得替代率是指員工退休后領(lǐng)取的給付與退休前的薪資所得的比值。用來(lái)作為員工個(gè)人規(guī)劃退休后經(jīng)濟(jì)生活水平的指標(biāo)。年金給付所得替代率并非所有受雇者均相同，而是高所得者所得替代率低，低所得者所得替代率高。

正：年資高的軍公教人員的實(shí)質(zhì)薪資所得替代率已逾100%，若不調(diào)降，即使調(diào)高費(fèi)率也無(wú)法支應(yīng)，以致基金財(cái)務(wù)缺口日益擴(kuò)大。

反：所得替代率不宜制定固定數(shù)值來(lái)刻意調(diào)降，并落實(shí)不溯及既往。公教團(tuán)體主張，所得替代率的計(jì)算基礎(chǔ)應(yīng)以原任職薪俸所得或維持本俸乘2為準(zhǔn)。

目前規(guī)劃：建議合理的所得替代率是60至70%，并采累退原則，高薪者，所得替代率較低。透過地板與天花板原則拉近給付差距，可采平均投保薪資的1.2至1.5倍。

三、 延后請(qǐng)領(lǐng)年齡至65歲

正：因應(yīng)人口快速老化與少子女化社會(huì)，且民眾平均余命已逾80歲。若工作年數(shù)一樣，繳費(fèi)期間不變，領(lǐng)年金的時(shí)間越長(zhǎng)，繳交的保費(fèi)自然就不足給付。

反：公務(wù)人員退休制度剛從75制改成85制(年資加年齡)不久，現(xiàn)又要延后請(qǐng)領(lǐng)年齡。此外，危勞、性質(zhì)特殊職務(wù)，不宜一體適用65歲。如礦工、職業(yè)運(yùn)動(dòng)員、警消、護(hù)理人員、中小學(xué)教師等。

目前規(guī)劃：中小學(xué)教師建議2018年一步調(diào)高到80制。往后每年調(diào)高一個(gè)基數(shù)，到2023年實(shí)施85制。2023年起，每年調(diào)高一歲到2028年為60歲。未來(lái)再視職場(chǎng)結(jié)構(gòu)改變調(diào)整。

現(xiàn)職公務(wù)人員依目前進(jìn)度，至2021年為60歲(年資30年者為55歲)，建議從2021年起，接續(xù)采行指標(biāo)數(shù)的漸進(jìn)延后機(jī)制，至2026年以后一律為65歲。大專以上教師建議比照公務(wù)人員。

四、 提升基金經(jīng)營(yíng)績(jī)效

正：各基金財(cái)務(wù)缺口不斷擴(kuò)大，是因不足額提(撥)、人口老化、給付水平偏高，不能單靠基金投資彌平。年金不改革，可用在投資的基金將逐漸減少，即使投資報(bào)酬率再高，對(duì)基金挹注仍有限。

反：退撫基金運(yùn)作績(jī)效不彰，才是年金虧損主因，不應(yīng)把財(cái)務(wù)缺口賴給軍公教。島外退撫基金投資報(bào)酬率可達(dá)7%以上，臺(tái)灣卻僅2%到3%，應(yīng)由臺(tái)當(dāng)局負(fù)最終支付責(zé)任。

目前規(guī)劃：改造各基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，包括機(jī)構(gòu)性質(zhì)、 用人彈性、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。并參考國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，檢討基金投資項(xiàng)目與范圍，兼顧老年經(jīng)濟(jì)安全與提升投資報(bào)酬率的平衡。盡速讓基金管理走向?qū)I(yè)化，減少政治干預(yù)。

五、 特殊對(duì)象

1. 黨職并公職： 訂定“老年基本生活保障”，因黨職并公職年資而溢領(lǐng)的退休金，超出部分的黨職年資應(yīng)該扣除；扣除黨職年資后未達(dá)退休年資，其退休金額度酌降。

2. 法官與檢察官：公教人員保險(xiǎn)養(yǎng)老給付加上退休金，再加上退養(yǎng)金，所得替代率高達(dá)98%，宜適度調(diào)降。

3. 臺(tái)當(dāng)局“財(cái)政部”所屬公營(yíng)行庫(kù)員工：為衡平計(jì)，13%優(yōu)惠存款利率或存款額度上限宜調(diào)降。

4. 政務(wù)人員：政務(wù)官年資并計(jì)事務(wù)人員年資而領(lǐng)取偏高的18%，應(yīng)先取消。轉(zhuǎn)任政務(wù)人員而未達(dá)請(qǐng)領(lǐng)年金年齡者，宜分別繼續(xù)維持轉(zhuǎn)任政務(wù)人員前的各種社會(huì)保險(xiǎn)與退休金制度身分納?；蛱釗?。已達(dá)各種年金給付請(qǐng)領(lǐng)資格年齡，轉(zhuǎn)任政務(wù)人員者，其既年金權(quán)暫停，直到從政務(wù)人員職缺退離后，才能依規(guī)定請(qǐng)領(lǐng)原有年金。

年金改革時(shí)程：

1. 去年6月起已召開20次年金改革會(huì)議，收集各方意見，由臺(tái)當(dāng)局訂出備選方案。

2. 去年12月31日、今年1月7、8及14日，分別在全臺(tái)舉行北、中、南、東四場(chǎng)分區(qū)會(huì)議，針對(duì)方案討論。

3. 1月21、22日舉行會(huì)議，凝聚“修法”共識(shí)。

4. 5月20日前，臺(tái)當(dāng)局“行政院”、“考試院”將修正草案送至“立法院”審議。

報(bào)道稱，臺(tái)灣的年金制度非常復(fù)雜，包括：軍人保險(xiǎn)、軍人退撫、公教人員保險(xiǎn)(公務(wù)員、公校教職員、私校教職員)、公務(wù)人員退休、學(xué)校教職員退休、私校退撫、政務(wù)人員退職、法官退養(yǎng)金、勞工保險(xiǎn)、勞工退休、民眾年金、老農(nóng)津貼、農(nóng)民健康保險(xiǎn)條例等13種制度。

因制度太復(fù)雜、保障差異太大，不同的社會(huì)保險(xiǎn)與退休金制度的給付條件、資格、財(cái)源、保障水平參差不齊。隨著民眾平均壽命逐漸延長(zhǎng)，領(lǐng)取年金人數(shù)大幅上升，若維持現(xiàn)有費(fèi)率和給付水平，各職業(yè)別的年金制度都將面臨嚴(yán)重收支失衡。

報(bào)道指出，島內(nèi)年金改革四場(chǎng)分區(qū)座談，主要爭(zhēng)議與正反方意見如下：

一、 退休軍公教人員優(yōu)惠存款(18%)

背景：過去市場(chǎng)利率較高，軍公教人數(shù)少、薪資低，臺(tái)當(dāng)局為補(bǔ)貼軍公教，設(shè)立1985年以前服務(wù)年資訂定優(yōu)惠存款額度，現(xiàn)行軍公教優(yōu)惠存款利率為年息18%，簡(jiǎn)稱為18趴。

正：軍公教舊制年資仍適用18%優(yōu)存，隨著退休人數(shù)增加，臺(tái)當(dāng)局與臺(tái)灣銀行每年負(fù)擔(dān)18%利息金額800億(新臺(tái)幣，下同)。過去優(yōu)存利率隨定存利率浮動(dòng)，近年定存利率持續(xù)下降，但優(yōu)存利率卻仍固定在18%，明顯不合理。

反：臺(tái)當(dāng)局不能違反信賴保護(hù)原則、法律不能溯及既往。樓地板訂太低，無(wú)法維持退休軍公教人員晚年生活保障。

目前規(guī)劃：軍公教退休支領(lǐng)月退休金人員與一次退休金人員，其月退加18%或僅領(lǐng)18%總額在一定金額以上者，其18%逐步調(diào)降，在一段期間后，不再續(xù)存。18%優(yōu)存取消后的原儲(chǔ)存本金交還本人。

訂定“樓地板條款”，例如：基本工資25,000元(年終慰問金發(fā)放基準(zhǔn))、低收入戶最低生活費(fèi)2倍，或32,160元(公務(wù)員委任一職等本俸最高級(jí)與專業(yè)加給合計(jì)數(shù)額)

二、 降低所得替代率

背景：所得替代率是指員工退休后領(lǐng)取的給付與退休前的薪資所得的比值。用來(lái)作為員工個(gè)人規(guī)劃退休后經(jīng)濟(jì)生活水平的指標(biāo)。年金給付所得替代率并非所有受雇者均相同，而是高所得者所得替代率低，低所得者所得替代率高。

正：年資高的軍公教人員的實(shí)質(zhì)薪資所得替代率已逾100%，若不調(diào)降，即使調(diào)高費(fèi)率也無(wú)法支應(yīng)，以致基金財(cái)務(wù)缺口日益擴(kuò)大。

反：所得替代率不宜制定固定數(shù)值來(lái)刻意調(diào)降，并落實(shí)不溯及既往。公教團(tuán)體主張，所得替代率的計(jì)算基礎(chǔ)應(yīng)以原任職薪俸所得或維持本俸乘2為準(zhǔn)。

目前規(guī)劃：建議合理的所得替代率是60至70%，并采累退原則，高薪者，所得替代率較低。透過地板與天花板原則拉近給付差距，可采平均投保薪資的1.2至1.5倍。

三、 延后請(qǐng)領(lǐng)年齡至65歲

正：因應(yīng)人口快速老化與少子女化社會(huì)，且民眾平均余命已逾80歲。若工作年數(shù)一樣，繳費(fèi)期間不變，領(lǐng)年金的時(shí)間越長(zhǎng)，繳交的保費(fèi)自然就不足給付。

反：公務(wù)人員退休制度剛從75制改成85制(年資加年齡)不久，現(xiàn)又要延后請(qǐng)領(lǐng)年齡。此外，危勞、性質(zhì)特殊職務(wù)，不宜一體適用65歲。如礦工、職業(yè)運(yùn)動(dòng)員、警消、護(hù)理人員、中小學(xué)教師等。

目前規(guī)劃：中小學(xué)教師建議2018年一步調(diào)高到80制。往后每年調(diào)高一個(gè)基數(shù)，到2023年實(shí)施85制。2023年起，每年調(diào)高一歲到2028年為60歲。未來(lái)再視職場(chǎng)結(jié)構(gòu)改變調(diào)整。

現(xiàn)職公務(wù)人員依目前進(jìn)度，至2021年為60歲(年資30年者為55歲)，建議從2021年起，接續(xù)采行指標(biāo)數(shù)的漸進(jìn)延后機(jī)制，至2026年以后一律為65歲。大專以上教師建議比照公務(wù)人員。

四、 提升基金經(jīng)營(yíng)績(jī)效

正：各基金財(cái)務(wù)缺口不斷擴(kuò)大，是因不足額提(撥)、人口老化、給付水平偏高，不能單靠基金投資彌平。年金不改革，可用在投資的基金將逐漸減少，即使投資報(bào)酬率再高，對(duì)基金挹注仍有限。

反：退撫基金運(yùn)作績(jī)效不彰，才是年金虧損主因，不應(yīng)把財(cái)務(wù)缺口賴給軍公教。島外退撫基金投資報(bào)酬率可達(dá)7%以上，臺(tái)灣卻僅2%到3%，應(yīng)由臺(tái)當(dāng)局負(fù)最終支付責(zé)任。

目前規(guī)劃：改造各基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，包括機(jī)構(gòu)性質(zhì)、 用人彈性、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。并參考國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，檢討基金投資項(xiàng)目與范圍，兼顧老年經(jīng)濟(jì)安全與提升投資報(bào)酬率的平衡。盡速讓基金管理走向?qū)I(yè)化，減少政治干預(yù)。

五、 特殊對(duì)象

1. 黨職并公職： 訂定“老年基本生活保障”，因黨職并公職年資而溢領(lǐng)的退休金，超出部分的黨職年資應(yīng)該扣除；扣除黨職年資后未達(dá)退休年資，其退休金額度酌降。

2. 法官與檢察官：公教人員保險(xiǎn)養(yǎng)老給付加上退休金，再加上退養(yǎng)金，所得替代率高達(dá)98%，宜適度調(diào)降。

3. 臺(tái)當(dāng)局“財(cái)政部”所屬公營(yíng)行庫(kù)員工：為衡平計(jì)，13%優(yōu)惠存款利率或存款額度上限宜調(diào)降。

4. 政務(wù)人員：政務(wù)官年資并計(jì)事務(wù)人員年資而領(lǐng)取偏高的18%，應(yīng)先取消。轉(zhuǎn)任政務(wù)人員而未達(dá)請(qǐng)領(lǐng)年金年齡者，宜分別繼續(xù)維持轉(zhuǎn)任政務(wù)人員前的各種社會(huì)保險(xiǎn)與退休金制度身分納保或提撥。已達(dá)各種年金給付請(qǐng)領(lǐng)資格年齡，轉(zhuǎn)任政務(wù)人員者，其既年金權(quán)暫停，直到從政務(wù)人員職缺退離后，才能依規(guī)定請(qǐng)領(lǐng)原有年金。

年金改革時(shí)程：

1. 去年6月起已召開20次年金改革會(huì)議，收集各方意見，由臺(tái)當(dāng)局訂出備選方案。

2. 去年12月31日、今年1月7、8及14日，分別在全臺(tái)舉行北、中、南、東四場(chǎng)分區(qū)會(huì)議，針對(duì)方案討論。

3. 1月21、22日舉行會(huì)議，凝聚“修法”共識(shí)。

4. 5月20日前，臺(tái)當(dāng)局“行政院”、“考試院”將修正草案送至“立法院”審議。