關(guān)于開展中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查工作的通知

財綜〔2017〕16號

有關(guān)中央單位：

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》(國辦發(fā)〔2015〕58號)精神，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)財政票據(jù)使用管理，全面提高財政票據(jù)監(jiān)管水平和使用效率，根據(jù)《財政票據(jù)管理辦法》(財政部令第70號)、《財政票據(jù)檢查工作規(guī)范》(財綜〔2009〕38號)和《中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查實(shí)施“雙隨機(jī)一公開”方案》(財綜〔2016〕40號)等有關(guān)規(guī)定，決定對部分中央單位財政票據(jù)使用管理情況進(jìn)行隨機(jī)檢查?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、 檢查范圍

檢查對象：8家在京中央單位，60家駐遼寧、湖南、貴州等3省的中央單位，以及交通運(yùn)輸部海事局垂直管理單位(檢查單位名單見附件1)。

檢查票據(jù)：2016年12月31日前使用的財政票據(jù)，包括非稅收入類票據(jù)(中央非稅收入統(tǒng)一票據(jù)、港口建設(shè)費(fèi)專用收據(jù)、海事行政事業(yè)性收費(fèi)專用收據(jù)、國有資產(chǎn)有償使用專用收據(jù)、當(dāng)場處罰罰款收據(jù)等)、資金往來結(jié)算票據(jù)、捐贈票據(jù)、社會團(tuán)體會費(fèi)票據(jù)等財政票據(jù)。

對于保存滿5年及以上的財政票據(jù)存根或已經(jīng)廢止尚未使用的空白財政票據(jù)，中央單位可提出申請，經(jīng)審核后監(jiān)督銷毀。

二、 檢查內(nèi)容

(一)非稅收入項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況。

1. 使用財政票據(jù)所執(zhí)行的非稅收入文件依據(jù)是否合法有效；

2. 是否存在自立非稅收入項(xiàng)目情況；

3. 是否擅自擴(kuò)大征收范圍；

4. 是否提高征收標(biāo)準(zhǔn)。

(二)財政票據(jù)使用管理情況。

1. 是否有專人管理財政票據(jù)，是否建立了票據(jù)登記制度，設(shè)置了票據(jù)管理臺賬；

2. 財政票據(jù)各欄目填寫是否規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，票據(jù)填開金額與實(shí)際收取金額是否一致；

3. 是否存在財政票據(jù)相互串用或混用行為；

4. 是否存在擅自印制或買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造財政票據(jù)的行為；

5. 對使用完畢的財政票據(jù)，是否按票據(jù)號段順序整理票據(jù)存根，并按規(guī)定妥善保管；

6. 是否存在用財政票據(jù)收取經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)行為；

7. 是否存在丟失毀損票據(jù)行為，如有丟失，是否及時申明作廢，并向財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心備案。

(三)非稅收入管理情況。

中央單位收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入等非稅收入是否按規(guī)定及時足額上繳中央國庫或中央財政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理。

(四)其他違反非稅收入管理和財政票據(jù)管理規(guī)定的行為。

三、 檢查方式

此次檢查采取中央單位自查與財政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式。

(一)自查階段。自2017年3月20日起至2017年4月30日止，各中央單位按照本通知要求，對本單位已開具且未檢查核銷的財政票據(jù)使用管理情況進(jìn)行自查，寫出書面自查報告，按要求填寫《中央單位財政票據(jù)檢查登記表》(附件2)、《中央單位非稅收入票據(jù)檢查表》(附件3)、《中央單位其他財政票據(jù)檢查表》(附件4)、《中央單位財政票據(jù)檢查自查自糾情況表》(附件5)，待重點(diǎn)檢查時一并提交財政部檢查組(紙質(zhì)和電子版各一份)。各中央單位應(yīng)按照要求完整填寫票據(jù)檢查表中的各項(xiàng)內(nèi)容，包括財政票據(jù)名稱、數(shù)量、號段、各號段金額合計等信息。其中，對于丟失、損毀票據(jù)的情況要按規(guī)定提供說明材料。

(二)重點(diǎn)檢查階段。自2017年5月10日起至2017年10月31日止，財政部組成檢查組分赴各中央單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查。具體時間將另行通知。

四、 檢查要求

(一)中央單位主管部門收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)到所轄被檢查單位，并督促各單位按本通知要求做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

(二)中央單位要高度重視財政票據(jù)檢查工作，扎實(shí)做好自查自糾工作，并按本通知要求，在規(guī)定時間內(nèi)提前準(zhǔn)備好本單位票據(jù)管理制度、自查報告、表格材料及已開具且未檢查核銷的財政票據(jù)存根，票據(jù)存根應(yīng)按票據(jù)種類進(jìn)行分類整理，按號段順序碼放整齊。交通運(yùn)輸部海事局應(yīng)在檢查組進(jìn)駐前，將檢查范圍內(nèi)的財政票據(jù)集中到各垂直管理直屬局所在城市。

(三)中央單位要積極配合財政部檢查組做好重點(diǎn)檢查工作，提供完整真實(shí)的材料，確保財政票據(jù)隨機(jī)抽查工作取得實(shí)效。

財政部

2017年3月23日