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證監(jiān)會(huì):嚴(yán)肅查處未按期披露年報(bào)違法行為
證監(jiān)會(huì)稽查部門聯(lián)合上市公司監(jiān)管、會(huì)計(jì)監(jiān)管、行政處罰等相關(guān)部門,于近期專門部署了2018年專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)第三批案件,集中查處9家上市公司未按期披露2017年年度報(bào)告的違法行為。
證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉在昨日舉行的例行新聞發(fā)布會(huì)上對(duì)上述情況進(jìn)行了介紹。目前,這批案件的查辦工作已經(jīng)全面展開(kāi)。
截至今年4月30日,共有9家上市公司未按期披露2017年年度報(bào)告。高莉介紹,從上市公司披露的原因看,有的上市公司未按期披露年報(bào)是因?yàn)殡y以確定審計(jì)機(jī)構(gòu),有的是因?yàn)闊o(wú)法按期出具審計(jì)報(bào)告,有的是因?yàn)樨?cái)務(wù)數(shù)據(jù)追溯調(diào)整。
監(jiān)管部門已經(jīng)掌握的線索顯示,上市公司未按期披露年度報(bào)告的行為,與公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度流于形式、高級(jí)管理人員不勤勉盡責(zé)等密切相關(guān),同時(shí)可能隱藏著重大事項(xiàng)未披露、大額資金占用、財(cái)務(wù)舞弊等其他嚴(yán)重違法違規(guī)行為。
高莉表示,年度報(bào)告是上市公司信息披露體系的核心內(nèi)容,是投資者全面了解上市公司經(jīng)營(yíng)管理情況、理性做出投資決策的重要依據(jù)。按期披露年度報(bào)告是上市公司最基本的法定義務(wù),對(duì)維護(hù)證券市場(chǎng)公開(kāi)透明的秩序,保護(hù)投資者信心具有重要意義。
我國(guó)證券法及《上市公司信息披露管理辦法》對(duì)上市公司報(bào)送、披露年度報(bào)告的期限、內(nèi)容和格式均有明確要求。
“上市公司不按期披露年度報(bào)告,是對(duì)證券市場(chǎng)法律規(guī)則嚴(yán)肅性的嚴(yán)重藐視,是對(duì)市場(chǎng)公開(kāi)公平公正原則的嚴(yán)重破壞,也是對(duì)廣大投資者特別是中小股東合法權(quán)益的嚴(yán)重?fù)p害?!备呃蛘f(shuō),前述上市公司未按期披露年報(bào)的原因,并不能免除上市公司按期披露年度報(bào)告的法定義務(wù)。
據(jù)悉,下一步證監(jiān)會(huì)將在嚴(yán)肅查處未按期披露年度報(bào)告違法行為的同時(shí),加大對(duì)其背后隱藏違法行為的打擊力度,督促上市公司及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息,促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)行。
編輯:李敏杰
關(guān)鍵詞:披露 上市公司 按期
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