2020年11月召開的中央全面依法治國工作會(huì)議，將習(xí)近平法治思想確定為全面依法治國的指導(dǎo)思想。電建地產(chǎn)公司作為國內(nèi)領(lǐng)先的城市運(yùn)營商、集團(tuán)城市開發(fā)業(yè)務(wù)的引領(lǐng)者，嚴(yán)格貫徹落實(shí)習(xí)近平法治思想，特別是近年來在面對(duì)復(fù)雜多變的外部環(huán)境及疫情影響下，行業(yè)整體金融去杠桿壓力，內(nèi)部去庫存化 、“降減防”“三道紅線”監(jiān)管要求，內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜交錯(cuò)，在復(fù)雜環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)控制尤為關(guān)鍵。電建地產(chǎn)公司在一體化建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)化成果輸出等方面的先進(jìn)做法獲得國資委調(diào)研高度認(rèn)可。

一、 規(guī)則之治——風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系是基礎(chǔ)

電建地產(chǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控合規(guī)工作，歷經(jīng)了從“粗放”管理轉(zhuǎn)向“精細(xì)化”管理的過程，2016年之前，電建地產(chǎn)公司尚未成立專職部門系統(tǒng)性地 開展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作，各職能部門按照業(yè)務(wù)條線各自管控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在內(nèi)控建設(shè)方面的主要工作方式是按照股份公司各職能部門制定的制度進(jìn)行落位，此階段稱之為“業(yè)務(wù)部門管風(fēng)險(xiǎn)階段”或稱為“合規(guī)型內(nèi)控建設(shè)階段”，公司在內(nèi)控建設(shè)方面主要是為了符合上級(jí)單位內(nèi)控檢查要求和滿足公司管理層生產(chǎn)經(jīng)營管理上的需要。此種工作方式在長(zhǎng)期的執(zhí)行過程中逐步暴露出了一些問題：一是由于電建地產(chǎn)公司和電建股份公司的內(nèi)設(shè)職能部門不是完全對(duì)應(yīng)的，造成一些制度在落位的時(shí)候沒有承接部門或承接部門缺少相應(yīng)的管理權(quán)責(zé)，導(dǎo)致為了制定而制定，在操作層面執(zhí)行效果不好或根本無法執(zhí)行；二是由于電建地產(chǎn)公司和電建股份公司所屬行業(yè)不同，在一些基于行業(yè)特點(diǎn)的制度建設(shè)上“適配性”不高或沒有參考依據(jù)，比如產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷售營銷等條線無制度建設(shè)上位依據(jù)，股份公司對(duì)分包單位、大型機(jī)械設(shè)備管理的制度在地產(chǎn)行業(yè)缺少適用基礎(chǔ)；三是制度建設(shè)缺少職能部門協(xié)同，重復(fù)建設(shè)、制度之間內(nèi)容沖突等問題比較嚴(yán)重，缺乏系統(tǒng)性建設(shè)；總部、下屬單位權(quán)責(zé)、職能定位不清，造成制度建設(shè)都“堆積”在總部層面，下屬單位管理隨意性較大或?qū)镜闹贫纫蟾静磺宄?，未承?dān)起相應(yīng)的內(nèi)控職責(zé)或風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任，總部制度冗余情況比較嚴(yán)重。

基于上述問題，電建地產(chǎn)公司創(chuàng)新工作方式方法，在成立法律風(fēng)控部后開始推動(dòng)相關(guān)工作向“精細(xì)化”管理方向轉(zhuǎn)變。按照《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》（《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》等文件要求，結(jié)合《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等規(guī)范性管理文件，2018年電建地產(chǎn)公司確立了從“合規(guī)型內(nèi)控”向“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)控轉(zhuǎn)變的整體工作思路，形成公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系優(yōu)化方案，建立了《全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制管理辦法》《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》兩個(gè)基礎(chǔ)制度，在制度中明確了公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體系、工作組織體系，確定了五大公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的歸口管理部門，明確了公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，為細(xì)化分解風(fēng)險(xiǎn)建立健全了頂層制度設(shè)計(jì)，為工作開展奠定了良好基礎(chǔ)。

二、 規(guī)則之治——制度體系建設(shè)是關(guān)鍵

電建地產(chǎn)公司法律風(fēng)控部聯(lián)合運(yùn)營管理部、審計(jì)部、紀(jì)委辦公室形成了各司其職、協(xié)同高效的“大風(fēng)控”工作機(jī)制，促進(jìn)公司制度向管風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。根據(jù)職能分工，法律風(fēng)控部職責(zé)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制規(guī)范性及評(píng)價(jià)，運(yùn)營管理部為公司制度建設(shè)的統(tǒng)籌管理部門，審計(jì)部職責(zé)為內(nèi)部控制審計(jì)，紀(jì)委辦公室職責(zé)為違法違紀(jì)責(zé)任追究。對(duì)于如何將風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作融入公司制度建設(shè)里，法律風(fēng)控部聯(lián)合運(yùn)營管理部進(jìn)行了專題會(huì)討論，確立了按照風(fēng)險(xiǎn)管控層級(jí)對(duì)制度進(jìn)行分級(jí)的工作思路，重新修訂了《中國電建地產(chǎn)集團(tuán)有限公司制度與標(biāo)準(zhǔn)化文件管理辦法》，明確維護(hù)股東權(quán)益、保證公司堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整的制度作為公司一級(jí)管理制度，管理層級(jí)為公司三會(huì)一層、黨委會(huì)、職代會(huì)；保障公司經(jīng)營合法合規(guī)、提高公司經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的制度作為公司二級(jí)管理制度，管理層級(jí)為總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)；滿足股份公司線條管理需求，細(xì)化管理、進(jìn)一步規(guī)范職能業(yè)務(wù)線管理的制度作為公司三級(jí)管理制度，管理層級(jí)為總部各部門負(fù)責(zé)人、區(qū)域總部、事業(yè)部負(fù)責(zé)人。通過內(nèi)控職責(zé)的層層分解、壓實(shí)，履行相應(yīng)層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管控主體責(zé)任，真正做到風(fēng)險(xiǎn)管控全員參與。

三、 規(guī)則之治——一體化建設(shè)是結(jié)果

在各職能部門建立、修訂制度前，法律風(fēng)控部履行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，進(jìn)行內(nèi)控訪談，在風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、內(nèi)控措施、信息傳遞、責(zé)任主體、信息化建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)化輸出等重要方面進(jìn)行評(píng)估并出具風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案，對(duì)制度分級(jí)給出建議，對(duì)制度建設(shè)部門的內(nèi)控設(shè)計(jì)提出指導(dǎo)性意見，幫助各業(yè)務(wù)線強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力、進(jìn)一步對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范、提升標(biāo)準(zhǔn)化管控能力。具體到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作層面，法律風(fēng)控部要求業(yè)務(wù)部門在制度建設(shè)前對(duì)六個(gè)方面內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)性思考。一是管控事項(xiàng)，對(duì)制度管理什么，是否涉及“三重一大”事項(xiàng)、具體的管控事項(xiàng)是什么，要思考清楚，只有管控事項(xiàng)的“顆粒度”、維度越細(xì)化，才能更好地 管控風(fēng)險(xiǎn)； 二是控制活動(dòng)，使用什么樣的管控措施來管控風(fēng)險(xiǎn)，是合同控制、預(yù)算控制、審批控制或是授權(quán)考核等措施，要思考清楚；三是信息專遞，管控事項(xiàng)要報(bào)告到哪個(gè)管理層級(jí)，由誰決策或?qū)徟伎记宄?；四是管控?quán)責(zé)，哪些部門是主責(zé)、哪些部門需要配合、總部與下屬單位是否存在授權(quán)事項(xiàng)，要思考清楚；五是信息化管控手段，對(duì)管理事項(xiàng)是獨(dú)立的管理系統(tǒng)還是OA搭建的管理流程，由誰發(fā)起、審核、批準(zhǔn)要思考清楚；六是管理輸出的標(biāo)準(zhǔn)化文件、表單，如何設(shè)計(jì)、如何指導(dǎo)員工操作完成填報(bào)，要思考清楚；上述內(nèi)控完善后形成風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案，用于指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門完成制度編制。通過在制度制定前履行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，提升公司整體風(fēng)險(xiǎn)管控能力和數(shù)字化管理能力。

在當(dāng)前 “聚焦‘水能城’，集成‘投建營’”的新發(fā)展戰(zhàn)略下，電建地產(chǎn)公司進(jìn)一步強(qiáng)化相關(guān)職能部門對(duì)制度的歸口管理職責(zé)，定期梳理、及時(shí)修訂，努力形成系統(tǒng)完備、層次清晰、相互銜接、務(wù)實(shí)管用的規(guī)章制度體系，加強(qiáng)對(duì)制度的全生命周期管理，健全制定、執(zhí)行、評(píng)估、改進(jìn)、監(jiān)督等工作機(jī)制，打造閉環(huán)管理，公司將繼續(xù)堅(jiān)持以習(xí)近平法治思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)新時(shí)代法治央企建設(shè)各項(xiàng)新要求，積極踐行依法治企、合規(guī)經(jīng)營理念，確保公司在法治軌道上實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

（中國電建地產(chǎn)集團(tuán)有限公司總法律顧問、法律風(fēng)控部總經(jīng)理 朱印奇）