習(xí)近平總書記指出，法律是治國(guó)之重器，法治是國(guó)家治理體系和治理能力的重要依托。全面推進(jìn)依法治國(guó)，是解決黨和國(guó)家事業(yè)發(fā)展面臨的一系列重大問題，解放和增強(qiáng)社會(huì)活力、促進(jìn)社會(huì)公平正義、維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定、確保黨和國(guó)家長(zhǎng)治久安的根本要求。對(duì)中央企業(yè)而言，貫徹落實(shí)全面依法治國(guó)首要的就是要推進(jìn)全面依法治企。

商飛集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱商飛財(cái)務(wù)公司）于2017年開始籌建，受集團(tuán)總部委派，我作為內(nèi)部法律顧問參與了商飛財(cái)務(wù)公司籌建全程，并于公司成立后在法律風(fēng)控部任職。四年來(lái)，正是堅(jiān)持了全面依法治企的基本理念，商飛財(cái)務(wù)公司順利實(shí)現(xiàn)了批籌、開業(yè)以及平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)，并于2020年實(shí)現(xiàn)了飛機(jī)金融業(yè)務(wù)零的突破，在堅(jiān)守初心的道路上不斷前行。

商飛財(cái)務(wù)公司作為中國(guó)商飛公司唯一一家持牌金融機(jī)構(gòu)，備受關(guān)注。在經(jīng)營(yíng)中，商飛財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信息科技風(fēng)險(xiǎn)等。作為一家新機(jī)構(gòu)，為克服“新人”“新制度”和“新業(yè)務(wù)”帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，商飛財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)總部的指導(dǎo)下，以法治建設(shè)為著力點(diǎn)，全面推動(dòng)法治、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。

一、 依法治企在經(jīng)營(yíng)中的具體展開

（一）學(xué)法知法，法治理念教化人心

商飛財(cái)務(wù)公司定期舉辦法治合規(guī)講座，公司經(jīng)營(yíng)班子帶頭組織學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)和相關(guān)法律文件，開展制度宣貫與案例警示教育，利用工作例會(huì)等多種平臺(tái)宣貫法治合規(guī)管理在金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)中的重要作用。結(jié)合制度評(píng)估、流程編寫及核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)等工作，組織全體員工對(duì)照學(xué)習(xí)各類金融業(yè)務(wù)制度，促進(jìn)理解與運(yùn)用。全體員工結(jié)合業(yè)務(wù)操作實(shí)踐，深入辨識(shí)業(yè)務(wù)風(fēng)控要點(diǎn)，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問題與缺陷，積極提出意見和建議。經(jīng)過上述努力，商飛財(cái)務(wù)公司全員的法治合規(guī)意識(shí)顯著提高，基本形成了“守規(guī)矩、控風(fēng)險(xiǎn)”的良好氛圍。

（二）尊法守法，法人治理架構(gòu)分權(quán)制衡

商飛財(cái)務(wù)公司按照《公司法》及《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，于成立之初便建立了符合國(guó)家法律規(guī)定和監(jiān)管要求的法人治理架構(gòu)。股東委派董事成立董事會(huì)，董事會(huì)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、薪酬與考核三個(gè)專門委員會(huì)，定期審議法治重要制度、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)自評(píng)報(bào)告等重要事項(xiàng)，確保董事履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。經(jīng)營(yíng)層按照前中后臺(tái)分離原則，保障業(yè)務(wù)風(fēng)控條線相對(duì)獨(dú)立；設(shè)立多個(gè)專業(yè)委員會(huì)，其中信貸審查委員會(huì)負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)審查，推動(dòng)法律風(fēng)控人員發(fā)揮核心決策作用。資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)把控，保障資金支付安全。以上各職能與崗位之間職責(zé)明確、分工制衡，確保了法人治理架構(gòu)的運(yùn)行有效性。

（三）立法從嚴(yán)，制度流程規(guī)范操作

商飛財(cái)務(wù)公司高度重視制度建設(shè)工作，將制度建設(shè)上升到“公司立法”的高度。秉承“業(yè)務(wù)開展，制度先行”的管理原則，在集團(tuán)總部及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，于公司籌備階段便制定了100余篇規(guī)章制度，基本覆蓋全部的金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域。正式運(yùn)營(yíng)三年來(lái)，運(yùn)用專項(xiàng)評(píng)估與法治合規(guī)審查等手段，對(duì)資金結(jié)算、存放同業(yè)、信貸等全業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度予以及時(shí)修訂，確保相關(guān)制度符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管最新要求。公司指定法律風(fēng)控部作為制度建設(shè)的歸口管理部門，履行“制度立法”審查職責(zé)。通過不斷努力，商飛財(cái)務(wù)公司基本形成了有效、合法、合規(guī)的制度體系，保障了業(yè)務(wù)的順利開展。

（四）護(hù)法有道，信息系統(tǒng)嚴(yán)把守門關(guān)

商飛財(cái)務(wù)公司運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)化、信息化手段為客戶提供金融服務(wù)，結(jié)算、信貸、同業(yè)等所有主營(yíng)業(yè)務(wù)均通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行。對(duì)于財(cái)務(wù)公司而言，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)既是基礎(chǔ)生產(chǎn)設(shè)施，也是主要的法治管理手段，更是基本的風(fēng)險(xiǎn)控制工具。對(duì)于核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，商飛財(cái)務(wù)公司均進(jìn)行嚴(yán)格的測(cè)試評(píng)估，編寫測(cè)試案例，測(cè)試評(píng)估的目的，一是確保系統(tǒng)流程與制度規(guī)定流程完全一致；二是設(shè)置系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)管理?xiàng)l件，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制自動(dòng)化；三是實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)操作過程自動(dòng)留檔，做到可檢查可審計(jì)。在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)投產(chǎn)過程中，法律工作人員全程深度參與，從需求提出、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)到上線評(píng)審，法律工作人員在不同階段分別履行“運(yùn)動(dòng)員”“裁判員”等多重角色，保證了系統(tǒng)設(shè)計(jì)的合法合規(guī)。目前，商飛財(cái)務(wù)公司以標(biāo)準(zhǔn)化、表單化、信息化為標(biāo)準(zhǔn)，初步建成了風(fēng)控約束條件內(nèi)嵌、可執(zhí)行可追溯可檢查的信息化業(yè)務(wù)流程管控體系，保障了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制有效。

（五）執(zhí)法必嚴(yán)，檢查監(jiān)督促執(zhí)行

商飛財(cái)務(wù)公司堅(jiān)持主動(dòng)辨識(shí)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，初步形成了常態(tài)化的法治合規(guī)檢查和報(bào)告機(jī)制。每年度，由法律風(fēng)控部牽頭，采用專項(xiàng)檢查與部門自查相結(jié)合的方式開展了多項(xiàng)次的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)檢查，審計(jì)稽核部開展內(nèi)審監(jiān)督，進(jìn)行項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)檢查項(xiàng)目與審計(jì)項(xiàng)目交叉互補(bǔ)，初步實(shí)現(xiàn)了對(duì)于業(yè)務(wù)條線的全覆蓋。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，全部制訂了整改計(jì)劃和方案，并列入公司專項(xiàng)計(jì)劃，逐月考核。

公司為確保檢查整改落實(shí)，督促各部門自查自糾，制定了行為規(guī)范、全面計(jì)劃管理、督辦工作管理、違規(guī)問責(zé)、獎(jiǎng)懲管理等一系列監(jiān)督考核制度，法治風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)考核內(nèi)容占員工考核權(quán)重不低于40%。

二、 推動(dòng)依法治企的心得與體會(huì)

（一）堅(jiān)持合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)

法治是企業(yè)現(xiàn)代化管理的重要管理工具。法治央企建設(shè)工作如想取得更為積極的成效，就要始終堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。不能因?yàn)橄胍诎l(fā)展中謀取更多的經(jīng)濟(jì)利益或政治利益，就以觸犯合規(guī)紅線為代價(jià)，將企業(yè)置于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的漩渦中，最終使企業(yè)和國(guó)家都因此蒙受損失。因此，要使企業(yè)在法治化軌道上健康發(fā)展，就要以企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益為發(fā)展目標(biāo)，嚴(yán)守合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)底線，將依法治企、依法管企滲入企業(yè)的核心文化中，讓企業(yè)在依法合規(guī)的法治文化中健康發(fā)展和成長(zhǎng)。

（二）堅(jiān)持法律監(jiān)督與金融業(yè)務(wù)相融合

企業(yè)法治建設(shè)工作不僅要強(qiáng)化對(duì)企業(yè)合同、規(guī)章制度、重要決策和授權(quán)委托的審核，還要鼓勵(lì)和引導(dǎo)法律工作人員通過盡職調(diào)查、合同談判、合同簽約、合同履行檢查等方式深度參與企業(yè)投資融資、對(duì)外擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)、物資采購(gòu)、招標(biāo)投標(biāo)等重點(diǎn)領(lǐng)域業(yè)務(wù)，通過參與內(nèi)部審批、執(zhí)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理等方式，強(qiáng)化法律工作人員對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的部門相關(guān)業(yè)務(wù)的監(jiān)督。同時(shí)，重點(diǎn)強(qiáng)化企業(yè)法律顧問全程深度參與法人治理、授信審批、投融資、資產(chǎn)處置等重要事項(xiàng)，從項(xiàng)目立項(xiàng)到盡職調(diào)查、合同談判、合同簽約、合同履約等重大項(xiàng)目，使法律把關(guān)成為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必經(jīng)環(huán)節(jié)，法律的“紅線”成為各級(jí)管理者的必守底線，有效避免和減少各類法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）堅(jiān)持在實(shí)踐中歷練法律顧問隊(duì)伍

法律工作對(duì)公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、轉(zhuǎn)型升級(jí)及國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的保障作用有目共睹，因此要實(shí)現(xiàn)法治央企建設(shè)，建設(shè)的基礎(chǔ)就是要打造一支高素質(zhì)、復(fù)合型的法律人才隊(duì)伍。針對(duì)現(xiàn)有法律人員金融業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足等問題，在加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持在實(shí)踐中進(jìn)行歷練，干中學(xué)，學(xué)中干。“紙上得來(lái)終覺淺、絕知此事要躬行”，積極探索法律顧問與授信審批、合規(guī)管理等崗位進(jìn)行輪崗實(shí)操，縱深培養(yǎng)復(fù)合型的法律顧問人才。

回顧商飛財(cái)務(wù)公司走過的這幾年，正是在集團(tuán)總部的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持依法治企戰(zhàn)略，確保了公司資金安全、風(fēng)險(xiǎn)可控、經(jīng)營(yíng)合規(guī)。不忘初心、行穩(wěn)致遠(yuǎn)，只有繼續(xù)堅(jiān)守合規(guī)、管好風(fēng)險(xiǎn)、牢記定位、主動(dòng)作為，聚焦業(yè)務(wù)重點(diǎn)，探索產(chǎn)融結(jié)合，不斷提升差異化金融服務(wù)能力，著力形成“基礎(chǔ)牢、步伐穩(wěn)、業(yè)績(jī)優(yōu)”的發(fā)展態(tài)勢(shì)，才能為助力大飛機(jī)事業(yè)取得研制成功、市場(chǎng)成功和商業(yè)成功作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)！

（商飛集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司法律風(fēng)控部部長(zhǎng) 康俊）