現(xiàn)有的養(yǎng)老金統(tǒng)賬結(jié)合制度亟須改革。究竟是選擇現(xiàn)收現(xiàn)付制、基金積累制還是名義賬戶(hù)制，應(yīng)該得到媒體、政府部門(mén)和民眾更多的關(guān)注。

7月22日，人社部召開(kāi)2016年新聞發(fā)布會(huì)，介紹工作進(jìn)展以及二季度工作計(jì)劃。人社部新聞發(fā)言人李忠表示，下一步將研究制定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革總體方案及職工基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國(guó)統(tǒng)籌方案、完善個(gè)人賬戶(hù)政策、漸進(jìn)式延遲退休年齡方案。

媒體的分析、人社部的解釋集中于輿論關(guān)注的延遲退休政策。不過(guò)，延遲退休政策只是養(yǎng)老金總體改革方案的一部分，脫離整體談局部，所得出的結(jié)論未免偏頗。作為頂層設(shè)計(jì)的養(yǎng)老金總體改革方案將從根本上影響13億國(guó)人未來(lái)的養(yǎng)老保障。并且，中國(guó)現(xiàn)有的養(yǎng)老金制度困境不是只進(jìn)行局部改革就可以解決的，它已經(jīng)到了通盤(pán)考慮的階段。

上個(gè)世紀(jì)九十年代初，中國(guó)開(kāi)始選擇建立更加符合適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的養(yǎng)老金體制。當(dāng)時(shí)世界流行養(yǎng)老金制度是現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制兩種模式，究竟選擇何種模式，曾產(chǎn)生了激烈的爭(zhēng)論。

現(xiàn)收現(xiàn)付制是一種代際養(yǎng)老體系，即政府向企業(yè)和職工征繳養(yǎng)老保險(xiǎn)金，用于支付當(dāng)期退休職工的養(yǎng)老金。在勞動(dòng)力人口豐富、贍養(yǎng)率較低的時(shí)候，這一制度能夠良好運(yùn)轉(zhuǎn)。但當(dāng)老齡化時(shí)代來(lái)臨，這一制度就難以為繼。而基金積累制，是伴隨著老齡化浪潮出現(xiàn)的。國(guó)家給每個(gè)參保人建立個(gè)人賬戶(hù)，實(shí)賬積累自己的養(yǎng)老金，退休后多繳多得。同時(shí)委托專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)金融機(jī)構(gòu)管理，到資本市場(chǎng)上投資增值。其好處是更具激勵(lì)性、資金效率更高，弊端是運(yùn)行成本高、共濟(jì)性差、資金投資有風(fēng)險(xiǎn)。

最終，有關(guān)政府部門(mén)平衡各方意見(jiàn)，對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制各自?xún)?yōu)點(diǎn)進(jìn)行采納，創(chuàng)建了獨(dú)一無(wú)二的養(yǎng)老金三支柱體系。其中，第一支柱采取統(tǒng)賬結(jié)合，企業(yè)繳納部分作為社會(huì)統(tǒng)籌，現(xiàn)收現(xiàn)付，個(gè)人部分作為個(gè)人賬戶(hù)積累。不過(guò)由于政府并沒(méi)有承擔(dān)轉(zhuǎn)制成本，在國(guó)企退休職工眾多的省份，社會(huì)統(tǒng)籌資金從一開(kāi)始就不夠使用。再加之立法上也允許挪用個(gè)人賬戶(hù)資金，于是個(gè)人賬戶(hù)空額不斷增加，到現(xiàn)在已經(jīng)達(dá)到大概3萬(wàn)億；第二支柱為企業(yè)年金，但是由于企業(yè)已經(jīng)繳納了員工工資20%的養(yǎng)老金，實(shí)際已經(jīng)很難有能力再為員工建立企業(yè)年金，結(jié)果是企業(yè)年金目前主要在國(guó)有壟斷企業(yè)中建立；而第三支柱——個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃，則一直沒(méi)有推出國(guó)家立法。

制度問(wèn)題加之政府未承擔(dān)轉(zhuǎn)制成本，養(yǎng)老金繳費(fèi)率過(guò)高、替代率太低就不足為奇了。我國(guó)現(xiàn)有的多數(shù)省份養(yǎng)老金繳費(fèi)率是28%，全球靠前。而替代率呢？世行和國(guó)內(nèi)一些研究機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，只是40%多一點(diǎn)。而根據(jù)世行的建議，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老金替代率需不低于70%，國(guó)際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標(biāo)準(zhǔn)為55%。

本想發(fā)揮兩種制度的優(yōu)勢(shì)，但實(shí)際上卻承受了兩種制度的劣勢(shì)。高繳費(fèi)率卻換來(lái)低替代率，養(yǎng)老金歷史形成的巨大隱性債務(wù)以及越來(lái)越嚴(yán)重的老齡化趨勢(shì)，都表明中國(guó)養(yǎng)老金現(xiàn)有的統(tǒng)賬結(jié)合制不可持續(xù)，亟待改革。

主張實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制和多支柱體系的學(xué)者仍然很多。除此之外，也有學(xué)者主張名義賬戶(hù)制。名義賬戶(hù)制在融資方式上是現(xiàn)收現(xiàn)付制。名義賬戶(hù)制的個(gè)人賬戶(hù)中沒(méi)有實(shí)際資金，而是對(duì)個(gè)人繳費(fèi)進(jìn)行記賬，結(jié)合工資增長(zhǎng)率與人口增長(zhǎng)率等因素，作為將來(lái)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)。

十八屆三中全會(huì)提出的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的基本方針是“堅(jiān)持社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，完善個(gè)人賬戶(hù)”。而此前關(guān)于個(gè)人賬戶(hù)改革的表述一直是“做實(shí)”，這被不少人認(rèn)為將來(lái)可能考慮采用名義賬戶(hù)制。財(cái)政部樓繼偉部長(zhǎng)也大力支持名義賬戶(hù)制，引發(fā)輿論遐想。不過(guò)，一直以來(lái)勞動(dòng)部門(mén)都是現(xiàn)收現(xiàn)付制度的支持者，而現(xiàn)在的人社部明顯在養(yǎng)老金制度改革上占據(jù)主導(dǎo)地位。

現(xiàn)有的養(yǎng)老金統(tǒng)賬結(jié)合制度已經(jīng)到了必須要改革的時(shí)機(jī)。究竟是選擇現(xiàn)收現(xiàn)付制、基金積累制還是名義賬戶(hù)制，需要得到媒體、政府部門(mén)和民眾更多的關(guān)注。養(yǎng)老金改革總體方案需要更快地進(jìn)入公共議程討論，更早地做出決定。

□梁秀峰（媒體人）