8月30日，稅務(wù)總局曝光了5起虛開增值稅發(fā)票違法犯罪案件。

　　一、安徽“11·02”虛開增值稅專用發(fā)票案

　　按照國家稅務(wù)總局和公安部關(guān)于開展打擊利用黃金交易虛開增值稅專用發(fā)票違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)的統(tǒng)一布置，安徽馬鞍山市國稅局稽查局迅速行動(dòng)，啟動(dòng)公安部門提前介入和聯(lián)合辦案機(jī)制，于2015年12月15日，一舉成功抓獲虛開增值稅專用發(fā)票案的主要犯罪嫌疑人聶某，該案團(tuán)伙5名成員悉數(shù)歸案。

　　經(jīng)查，2015年3月至9月期間，犯罪嫌疑人聶某為獲取非法利益，利用虛假身份證明文件在馬鞍山市成立了16家商貿(mào)企業(yè)，在無真實(shí)貨物交易的情況下，主動(dòng)與犯罪嫌疑人何某取得聯(lián)系，以支付開票費(fèi)的形式，從北京、天津、上海、黑龍江等10余省市取得品名為“黃金”的涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票5462份，共計(jì)不含稅金額17.61億元，稅額2.88億元；為賺取差價(jià)，又與犯罪嫌疑人周某取得聯(lián)系，向安徽、天津、河南、河北等20余省市264戶企業(yè)虛開品名為“鉛”“鋼材”等的增值稅專用發(fā)票14910份，共計(jì)不含稅金額16.56億元，稅額2.81億元。目前，已抓獲犯罪嫌疑人14人，其中5人被批捕，9人被取保；另有2人在逃。目前該案已移送公安機(jī)關(guān)。

　　二、云南“3·23”虛開發(fā)票案

　　2015年，云南省國稅局針對(duì)全省虛構(gòu)農(nóng)產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額繼而大肆虛開增值稅專用發(fā)票案件的高發(fā)態(tài)勢，在全省開展了農(nóng)產(chǎn)品收購、加工行業(yè)專項(xiàng)整治。昭通市國稅局通過監(jiān)控分析發(fā)現(xiàn)所轄的26戶中藥材經(jīng)營企業(yè)發(fā)票使用異常、銷售異常，在2014年11月至12月短短2個(gè)月內(nèi)領(lǐng)購并開具了數(shù)千份農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和2500多份增值稅專用發(fā)票，開具金額高達(dá)2.49億元。

　　經(jīng)查，26戶企業(yè)以虛構(gòu)農(nóng)產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)向下游用票企業(yè)無貨虛開增值稅專用發(fā)票。自2014年11月17日至12月4日，26戶企業(yè)共計(jì)虛開增值稅專用發(fā)票2508份，金額2.49億元，稅額3240萬元。目前，稅務(wù)機(jī)關(guān)已將26戶企業(yè)移送公安機(jī)關(guān)立案偵查，抓捕犯罪嫌疑人6人，移送檢察院起訴6人，其余犯罪嫌疑人還在抓捕中。當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)已及時(shí)向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開通知單》，截至目前，共挽回國家稅款損失680余萬元。

　　三、重慶某公司虛開發(fā)票案件

　　2014年9月上旬，重慶市萬盛經(jīng)開區(qū)國稅局稽查局收到浙江省江山市國稅局稽查局發(fā)出的2份協(xié)查發(fā)票，經(jīng)分析發(fā)現(xiàn)該區(qū)受票企業(yè)重慶市某金屬材料銷售有限公司可能涉嫌黃金套票，遂聯(lián)合公安部門順藤摸瓜，逐漸揭開了該公司虛開發(fā)票案件的真實(shí)面目。稅警緊密聯(lián)合，歷經(jīng)一年時(shí)間的艱苦取證，這起涉及河南、山東、江蘇、廣東等全國15個(gè)省市73戶企業(yè)，虛開增值稅專用發(fā)票1738份，虛開金額（含稅）9.68億元，涉及稅款1.41億元的特大虛開黃金增值稅專用發(fā)票案成功告破，9名犯罪嫌疑人全部緝拿歸案。

　　經(jīng)查，為通過虛開發(fā)票獲利，犯罪嫌疑人李某、張某以支付高額工資、購買住房為誘餌迅速籠絡(luò)一批犯罪團(tuán)伙成員，先后使用他人身份證在重慶、安徽注冊成立7戶商貿(mào)企業(yè)。在沒有任何實(shí)物交易的情況下，以收取5.5%-6.8%的開票費(fèi)為目的向外虛開增值稅專用發(fā)票。目前，稅務(wù)部門對(duì)涉案企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票全部依法確認(rèn)為虛開，并將涉案犯罪嫌疑人移送公安機(jī)關(guān)處理。

　　四、江蘇某有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案件

　　2015年12月初，江蘇常州市國稅局風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通過分析發(fā)現(xiàn)常州某有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，及時(shí)將涉案線索移交市稽查局。常州市武進(jìn)區(qū)稽查局與武進(jìn)區(qū)公安局經(jīng)偵大隊(duì)成立稅警聯(lián)合辦案組，并于2015年12月14日正式立案檢查。2016年3月15日，公安機(jī)關(guān)依法對(duì)實(shí)際經(jīng)營負(fù)責(zé)人潘某采取刑事拘留強(qiáng)制措施，同時(shí)對(duì)中間人周某作出擬刑事拘留的強(qiáng)制措施；2016年3月21日，周某被內(nèi)蒙古警方抓獲，并移交武進(jìn)警方。

　　經(jīng)查，該公司實(shí)際經(jīng)營負(fù)責(zé)人潘某為賺取開票手續(xù)費(fèi)，在沒有購銷業(yè)務(wù)的情況下，分別于2015年6月、7月及10月向北京某商貿(mào)有限公司等4家企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票（銷項(xiàng)）125份，涉及金額合計(jì)1217.58萬元，增值稅合計(jì)158.28萬元，價(jià)稅合計(jì)1375.86萬元。目前，稅務(wù)部門對(duì)該公司開具的125份增值稅專用發(fā)票確認(rèn)為虛開，處以罰款30萬元，并移送公安機(jī)關(guān)處理。

　　五、上海利用黃金交易虛開增值稅專用發(fā)票系列案件

　　2015年12月4日，上海市國稅局稽查部門配合上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)，出動(dòng)警力和稅務(wù)稽查干部180余名，在上海、深圳、廣州、北京、臺(tái)州、舟山、溫州、蘭州、煙臺(tái)等地的35處場所展開集中收網(wǎng)行動(dòng)，成功摧毀了以陳某、曹某、林某、文某等人為首的多個(gè)利用黃金交易虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪團(tuán)伙，共抓獲犯罪嫌疑人32名，查獲用于作案的公章600余枚、銀行U盾100余個(gè)。

　　該系列虛開案件共涉及上海華圓黃金制品銷售有限公司、上海千石黃金股份有限公司等15戶企業(yè)，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票4萬余份，涉案金額250億余元、稅額42億余元，涉及全國27個(gè)地區(qū)的440余戶受票企業(yè)。初步查明，2014年11月至2015年11月，犯罪嫌疑人陳某、曹某、林某、郭某等人為非法牟利，分工合作，形成多個(gè)分散型團(tuán)伙，采取票貨分離的手法，將購入的黃金以不開發(fā)票和低于市場價(jià)的方式，銷售給在深圳從事黃金回收的文春等人。而后，在無真實(shí)交易的情況下，以收取開票費(fèi)的方式對(duì)外大肆虛開增值稅專用發(fā)票。目前，該案經(jīng)檢察機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，已逮捕了16名犯罪嫌疑人。