問題四：內(nèi)部管理混亂

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)財務(wù)和內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)，存在土地長期閑置、審核不嚴(yán)多支付工程款、損失浪費(fèi)等諸多問題。如：

　　中國航空集團(tuán)公司：２０１１年至２０１３年，下屬國航股份對機(jī)票代理人履行大客戶三方協(xié)議行為監(jiān)管不力，未能發(fā)現(xiàn)４家機(jī)票代理人違規(guī)用散客冒充大客戶人員銷售機(jī)票２２．２１億元的行為，多支付代理人大客戶銷售折讓３６８２．１２萬元。

　　中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司：截至２０１３年年底，下屬海南中遠(yuǎn)博鰲有限公司尚有２１３１．７畝原定用于高爾夫球場和別墅等項(xiàng)目建設(shè)的土地，受土地開發(fā)政策和土地規(guī)劃限制未開發(fā)建設(shè)，長期閑置。

　　中糧集團(tuán)有限公司：２００７年至２０１１年，中糧集團(tuán)及下屬沈陽大悅城房產(chǎn)開發(fā)有限公司等３家企業(yè)在實(shí)施廠房擴(kuò)建、中糧創(chuàng)新研發(fā)基地等４個項(xiàng)目中，存在審核不嚴(yán)多支付工程款、違規(guī)同意項(xiàng)目承包方分包主體工程造成損失浪費(fèi)等問題，涉及金額３１５７．４８萬元。