探因

近年挖出多個地下錢莊 治標更需治本

記者了解到，近年來在其他審計項目中，也揭示了多起大型地下錢莊境內(nèi)外聯(lián)動非法洗錢、開票公司非法開展支付結(jié)算業(yè)務(wù)等一批“地下錢莊”類型的重大違法違規(guī)問題線索。

線索后被移送至有關(guān)主管部門進一步辦理。雖然小小郵幣牽連出的巨額“地下錢莊”案，相關(guān)人員已經(jīng)被處理處罰，但審計人員認為，打擊這類違法違規(guī)問題需要“治標”更要“治本”。

多次發(fā)現(xiàn)的問題均涉及百家單位、多個行業(yè)?！熬科湓?，主要是一些單位有需求?！睂徲嬋藛T說，有些單位是處理費用；有些單位是為了完成銷售任務(wù)等。

這樣的后果，一是對單位的資金管理有危害，存在形成小金庫，甚至貪腐的可能。因為錢進入個人賬戶后就會失控，形成賬外的資金體系。二是對國家的稅收影響很大。

“地下錢莊只是通道，屬于下游犯罪，打掉一兩家對買票的單位難以產(chǎn)生震動。更要采取措施從源頭遏制，打擊利用通道進行深層次犯罪的利益輸送、逃稅、行賄等行為?！睂徲嬋藛T指出。

追問1 金融審計為何關(guān)注“開票”問題？

“開票”實際有支付結(jié)算性質(zhì)，是監(jiān)管部門的關(guān)注重點

審計人員告訴新京報記者，表面看這類問題是一些人員非法幫助一些單位把錢洗出、套出去，但實際帶有支付結(jié)算的性質(zhì)，按規(guī)定是必須有國家頒發(fā)的牌照的。

“資金的支付如果繞開正規(guī)的支付體系實行，會導(dǎo)致監(jiān)管部門無法對這些資金進行監(jiān)管。所以這類問題，都是監(jiān)管部門關(guān)注的重點?！?/p>

審計人員介紹，“錢莊”洗錢的行為還構(gòu)成了很多上下游犯罪通道，助長了諸如腐敗、偷逃稅、利益輸送等違法犯罪問題。打擊這種地下錢莊，可以規(guī)范經(jīng)濟秩序，杜絕非法資金流動，這也是國際上普遍認可的。

審計人員表示，很多巨額的黑色或灰色資金鏈條，如果一筆一筆追查難度大、耗時長。監(jiān)管部門在這一方面要加大信息化技術(shù)手段的運用，可以大大提高監(jiān)管的效率。

“金融行業(yè)有自己的監(jiān)督體系，金融審計不僅要對金融市場和金融機構(gòu)監(jiān)督，也要發(fā)揮再監(jiān)督的作用?！睂徲嬋藛T表示，相比金融監(jiān)管和金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督，國家審計有著更加獨立和綜合的優(yōu)勢。一些線索都隱藏在細節(jié)中，審計人員需要邊審邊學，不斷鍛煉能力、開闊視野，練就一雙慧眼。

追問2 金融審計如何應(yīng)用大數(shù)據(jù)？

組成數(shù)據(jù)分析小組，按業(yè)務(wù)性質(zhì)和技術(shù)特點分工處理

毫無疑問，大數(shù)據(jù)應(yīng)用對線索的發(fā)現(xiàn)和查處起到了重要作用。這些大數(shù)據(jù)是如何起作用的？

“培養(yǎng)分析數(shù)據(jù)的審計團隊很重要?！睂徲嬋藛T介紹，根據(jù)個人專業(yè)背景和技術(shù)特長，組成了專題分析小組，將重要審計事項按照業(yè)務(wù)性質(zhì)和技術(shù)特點分工處理。

審計人員介紹，“一些金融活動很復(fù)雜，數(shù)據(jù)分析量巨大，都需要建立數(shù)據(jù)模型?！睂徲嬋藛T舉例，如“洗錢”問題，會涉及多家單位，數(shù)據(jù)分析時就要融合多類數(shù)據(jù)才能揭示其中問題?！澳壳皩?shù)據(jù)的綜合性和融合性分析，還是一個需要進一步探索研究的領(lǐng)域，這是一個邊建邊用邊完善的過程?！?/p>

“金融風險與其他行業(yè)不同，一兩個人的錯弊行為可能影響成千上萬人，動輒涉及資金成百上千億，風險外溢的影響比較大?！睂徲嬋藛T認為，還需要加強事后的監(jiān)督。

信息技術(shù)、大數(shù)據(jù)對于金融審計的重要性不言而喻。審計人員介紹，目前金融審計在數(shù)據(jù)分析方面投入的人力和時間越來越多，今后這一塊比重還要加大，技術(shù)能力和分析水平也要隨之提高。

新京報記者 沙璐