（五）明確國有金融資本出資人職責(zé)。國有金融資本屬于國家所有即全民所有。國務(wù)院代表國家行使國有金融資本所有權(quán)。國務(wù)院和地方政府依照法律法規(guī)，分別代表國家履行出資人職責(zé)。按照權(quán)責(zé)匹配、權(quán)責(zé)對(duì)等、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則，各級(jí)財(cái)政部門根據(jù)本級(jí)政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行國有金融資本出資人職責(zé)。國務(wù)院授權(quán)財(cái)政部履行國有金融資本出資人職責(zé)。地方政府授權(quán)地方財(cái)政部門履行地方國有金融資本出資人職責(zé)。履行出資人職責(zé)的各級(jí)財(cái)政部門對(duì)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，依法依規(guī)享有參與重大決策、選擇管理者、享有收益等出資人權(quán)利，并應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)和企業(yè)章程等規(guī)定，履職盡責(zé)，保障出資人權(quán)益。

（六）加強(qiáng)國有金融資本統(tǒng)一管理。完善國有金融資本管理體制，根據(jù)統(tǒng)一規(guī)制、分級(jí)管理的原則，財(cái)政部負(fù)責(zé)制定全國統(tǒng)一的國有金融資本管理規(guī)章制度。各級(jí)財(cái)政部門依法依規(guī)履行國有金融資本管理職責(zé)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施基礎(chǔ)管理、經(jīng)營預(yù)算、績效考核、負(fù)責(zé)人薪酬管理等工作。嚴(yán)格規(guī)范金融綜合經(jīng)營和產(chǎn)融結(jié)合，國有金融資本管理應(yīng)當(dāng)與實(shí)業(yè)資本管理相隔離，建立風(fēng)險(xiǎn)防火墻，避免風(fēng)險(xiǎn)相互傳遞。各級(jí)財(cái)政部門根據(jù)需要，可以分級(jí)分類委托其他部門、機(jī)構(gòu)管理國有金融資本。

（七）明晰國有金融機(jī)構(gòu)的權(quán)利與責(zé)任。充分尊重企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)利，賦予國有金融機(jī)構(gòu)更大經(jīng)營自主權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，接受政府及其有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)依法實(shí)施的管理和監(jiān)督。國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)以及企業(yè)章程等規(guī)定，積極支持國家重大戰(zhàn)略實(shí)施，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全績效考核、激勵(lì)約束、風(fēng)險(xiǎn)控制、利潤分配和內(nèi)部監(jiān)督管理制度，完善重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金運(yùn)作決策制度。

（八）以管資本為主加強(qiáng)資產(chǎn)管理。履行國有金融資本出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確把握自身職責(zé)定位，科學(xué)界定出資人管理邊界，按照相關(guān)法律法規(guī)，逐步建立管理權(quán)力和責(zé)任清單，更好地實(shí)現(xiàn)以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理的目標(biāo)。遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則，以公司治理為基礎(chǔ)，以產(chǎn)權(quán)監(jiān)管為手段，對(duì)國有金融機(jī)構(gòu)股權(quán)出資實(shí)施資本穿透管理，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制。按照市場經(jīng)濟(jì)理念，積極發(fā)揮國有金融資本投資、運(yùn)營公司作用，著力創(chuàng)新管理方式和手段，不斷完善激勵(lì)約束機(jī)制，提高國有金融資本管理的科學(xué)性、有效性。

（九）防范國有金融資本流失。強(qiáng)化國有金融資本內(nèi)外部監(jiān)督，嚴(yán)格股東資質(zhì)和資金來源審查，加快形成全面覆蓋、制約有力的監(jiān)督體系。堅(jiān)持出資人管理和監(jiān)督的有機(jī)統(tǒng)一，強(qiáng)化出資人監(jiān)督，動(dòng)態(tài)監(jiān)測國有金融資本運(yùn)營。加強(qiáng)對(duì)國有金融資本重大布局調(diào)整、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)和境外投資的監(jiān)督。完善國有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督體系，明確相關(guān)部門監(jiān)督職責(zé)，完善監(jiān)事會(huì)監(jiān)督制度，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制。加強(qiáng)審計(jì)、評(píng)估等外部監(jiān)督和社會(huì)公眾監(jiān)督，依法依規(guī)、及時(shí)準(zhǔn)確披露國有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況，提升國有金融資本運(yùn)營透明度。

三、 優(yōu)化國有金融資本管理制度

（十）健全國有金融資本基礎(chǔ)管理制度。建立健全全流程、全覆蓋的國有金融資本基礎(chǔ)管理體系，完善產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等管理制度，做好國有金融資本清產(chǎn)核資、資本金權(quán)屬界定、統(tǒng)計(jì)分析等工作。加強(qiáng)金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)管理，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確反映國有金融資本產(chǎn)權(quán)變動(dòng)情況。規(guī)范金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)進(jìn)場交易流程，確保轉(zhuǎn)讓過程公開、透明。加強(qiáng)國有金融資本評(píng)估監(jiān)管，獨(dú)立、客觀、公正地體現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值。整合金融行業(yè)投資者保險(xiǎn)保障資源，完善國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)恢復(fù)和處置機(jī)制，強(qiáng)化股東、實(shí)際控制人及債權(quán)人自我救助責(zé)任。

（十一）落實(shí)國有金融資本經(jīng)營預(yù)算管理制度。按照統(tǒng)一政策、分級(jí)管理、全面覆蓋的原則，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)國有資本收支管理。規(guī)范國家與國有金融機(jī)構(gòu)的分配關(guān)系，全面完整反映國有金融資本經(jīng)營收入，合理確定國有金融機(jī)構(gòu)利潤上繳比例，平衡好分紅和資本補(bǔ)充。結(jié)合國有金融資本布局需要，不斷優(yōu)化國有金融資本經(jīng)營預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，建立國有金融機(jī)構(gòu)資本補(bǔ)充和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，健全國有金融資本經(jīng)營收益合理使用的有效機(jī)制。國有金融資本經(jīng)營預(yù)算決算依法接受人大及其常委會(huì)的審查監(jiān)督。

（十二）嚴(yán)格國有金融資本經(jīng)營績效考核制度。通過界定功能、劃分類別，分行業(yè)明確差異化考核目標(biāo)，實(shí)行分類定責(zé)、分類考核，提高考核的科學(xué)性、有效性，綜合反映國有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)營運(yùn)水平和社會(huì)貢獻(xiàn)，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)經(jīng)營管理，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展，有效服務(wù)國家戰(zhàn)略。加強(qiáng)績效考核結(jié)果運(yùn)用，建立考核結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)人履職盡責(zé)情況、員工薪酬水平的獎(jiǎng)懲聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

（十三）健全國有金融機(jī)構(gòu)薪酬管理制度。對(duì)國有金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)行與選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)、與績效考核相掛鉤的差異化薪酬分配辦法。對(duì)黨中央、國務(wù)院，地方黨委和政府及相關(guān)機(jī)構(gòu)任命的國有金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人員，建立正向激勵(lì)機(jī)制，合理確定基本年薪、績效年薪和任期激勵(lì)收入。對(duì)市場化選聘的職業(yè)經(jīng)理人，實(shí)行市場化薪酬分配機(jī)制。探索建立國有金融機(jī)構(gòu)高管人員責(zé)任追究和薪酬追回制度。探索實(shí)施國有金融企業(yè)員工持股計(jì)劃。

（十四）加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)和金融管理部門財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管。財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定金融機(jī)構(gòu)和金融管理部門財(cái)務(wù)預(yù)算制度，并監(jiān)督執(zhí)行。進(jìn)一步完善金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則，完善中國人民銀行獨(dú)立財(cái)務(wù)預(yù)算制度和其他金融監(jiān)管部門財(cái)務(wù)制度，建立金融控股公司等金融集團(tuán)和重點(diǎn)金融基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)務(wù)管理制度。各級(jí)財(cái)政部門依法對(duì)本級(jí)國有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，維護(hù)國有金融資本權(quán)益。繼續(xù)加強(qiáng)銀行、證券、保險(xiǎn)、期貨、信托等領(lǐng)域保障基金財(cái)政財(cái)務(wù)管理，健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與評(píng)價(jià)機(jī)制，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)相關(guān)各方合法權(quán)益。

四、 促進(jìn)國有金融機(jī)構(gòu)持續(xù)健康經(jīng)營

（十五）深化公司制股份制改革。加大國有金融機(jī)構(gòu)公司制改革力度，推動(dòng)具備條件的國有金融機(jī)構(gòu)整體改制上市。推進(jìn)憑借國家權(quán)力和信用支持的金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)步實(shí)施公司制改革。根據(jù)不同金融機(jī)構(gòu)的功能定位，逐步調(diào)整國有股權(quán)比例，形成股權(quán)結(jié)構(gòu)多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運(yùn)行高效靈活的經(jīng)營機(jī)制。